外匯業務是很多銀行的重要業務，所以大多數的銀行管理者都會想知道銀行外匯業務知識。下面為您精心推薦了工商銀行外匯業務知識，希望對您有所幫助。

　　工商銀行外匯業務知識

　　第一部分：產品知識

　　1.什么是結匯?

　　結匯，是指客戶將外匯賣給中國工商銀行(以下簡稱“工行”)，工行根據交易行為發生時的中國工商銀行人民幣外匯牌價中相應幣種匯率(現鈔或現匯買入價)付給客戶等值人民幣。

　　2.什么是售匯?

　　售匯，是指工行向客戶出售外匯，并根據交易行為發生時的中國工商銀行人民幣外匯牌價中相應幣種匯率(賣出價)向客戶收取等值人民幣。

　　3.什么是個人外匯預結匯?

　　個人外匯預結匯，是指客戶在工行境外機構辦理向工行境內機構的外匯匯款時，按照當日中國工商銀行人民幣外匯牌價中相應幣種匯率約定結匯匯率，工行境內指定機構收到外匯匯款后，按照約定的結匯匯率，將所匯外幣款項先結成人民幣，再以人民幣形式解付給收款人，從而為客戶規避以外幣形式解付后再結匯可能面臨的匯率風險。境內個人或境外個人均可辦理個人外匯預結匯業務,但客戶辦理個人外匯結匯匯款的收款人需為境內居民個人。

　　4.現匯和現鈔有什么區別?

　　(1)來源途徑不同：現匯是指從境外匯入的、沒有取出就直接存入銀行的外幣款項，它包括從境外銀行直接匯入的外幣、居民委托銀行代其將外國政府公債、國庫券、公司債券、金融債券、境外銀行存款憑證、商業匯票、銀行匯票、外幣私人支票等有價證券托收和貼現后所收到的外幣。現鈔是指外幣現金或以現金形式存入銀行的外幣款項。

　　(2)結匯時適用匯率不同，差距較大：現匯結匯時使用現匯買入價，現鈔結匯時使用現鈔買入價。原因在于中國境內外幣不能流通，賬戶上的現匯資金可以直接作為電子結算資金在世界上流通結算，而現鈔需要經過一定時間的積累，運送到境外后才能進入結算領域，在積累及運送過程中銀行需要承擔一定的利息損失、運費、保險費等各項費用，造成現匯買入價與現鈔買入價的差異。

　　5.工行可提供哪些幣種的結售匯業務?

　　個人客戶可通過工行網點柜面辦理的結售匯業務幣種包括美元、港幣、日元、歐元、英鎊、澳大利亞元、加拿大元、新加坡元、瑞士法郎、丹麥克朗、挪威克朗、瑞典克朗、澳門元、新西蘭元、韓元、新臺幣、馬來西亞林吉特、盧布、哈薩克斯坦堅戈、泰國銖、菲律賓比索、越南盾、南非蘭特、巴基斯坦盧比、巴西雷亞爾、印度尼西亞盧比等(其中部分幣種的現匯或現鈔結售匯業務以各營業網點實際開辦情況為準)。

　　個人客戶可通過工行網上銀行和手機銀行辦理美元、港幣、日元、歐元、英鎊、澳大利亞元、加拿大元、新加坡元、瑞士法郎、俄羅斯盧布、新西蘭元、挪威克朗、丹麥克朗、瑞典克朗、澳門幣、泰銖、韓元和南非蘭特等幣種的儲蓄賬戶中的現鈔/現匯結售匯業務。

　　6.外匯牌價中的現鈔和現匯買賣價有什么不同?

　　工行公布的人民幣即期外匯牌價包括現匯買入價，現鈔買入價，現匯、現鈔賣出價。其中，現鈔買賣價是工行向客戶買賣外幣現鈔時所使用的匯率，現匯買賣價是工行向客戶買賣外幣現匯時所使用的匯率。掛牌匯價中的現鈔賣出價與現匯賣出價相等，現鈔買入價低于現匯買入價。

　　第二部分：業務辦理

　　7.哪些個人客戶可以辦理結售匯業務?

　　居民個人與非居民個人均可在工行辦理結售匯業務。

　　8.個人客戶可通過工行哪些渠道辦理結售匯業務?

　　個人客戶可通過工行網點柜面、電子銀行(包括網上銀行、手機銀行等)辦理結售匯業務。

　　9.個人客戶可在什么時間內辦理結售匯業務?

　　個人客戶通過工行網點柜面辦理結售匯業務的時間為已開辦結售匯業務網點工作日9:30～18:00(受限于網點實際營業時間);個人客戶通過工行電子銀行辦理結售匯業務的時間為每天7:00至23:00。

　　10.個人客戶在工行辦理結售匯業務的起點金額是多少?

　　個人客戶通過工行網點柜面辦理結售匯業務不受單筆交易起點金額限制，通過工行電子銀行辦理結售匯業務的單筆交易起點金額為1美元或等值外匯。

　　11.個人客戶在工行按照什么匯率辦理結售匯業務?

　　工行在中國人民銀行對外公布的當日人民幣兌美元中間價的基礎上，根據市場供需情況，為客戶提供當日人民幣即期外匯牌價。人民幣即期外匯牌價根據市場變動而實時變動，客戶根據工行發布的實時人民幣即期外匯掛牌牌價辦理結售匯業務。

　　12.個人客戶在工行辦理結售匯業務需要交納手續費嗎?

　　個人客戶按照工行人民幣即期外匯牌價辦理結售匯業務，不需要交納手續費。

　　13.個人客戶通過工行網點柜面辦理結售匯業務須出示哪些證件?

　　個人客戶須出示本人有效身份證件，超出額度的還須出示有交易額的相關證明材料。其中有效身份證件包括：居民身份證(包括臨時身份證)、十六周歲以下公民的戶口簿、軍人有效身份證件(包括人民解放軍、武裝警察部隊官兵，文職干部和軍隊離退休干部的軍官證、警官證、文職干部證、士兵證或離退休干部證等)、港澳居民往來內地通行證、臺灣居民往來大陸通行證、外國公民的護照等證件原件。

　　14.個人客戶如何通過工行電子銀行辦理結售匯業務?

　　個人客戶通過工行電子銀行辦理結售匯業務，需辦妥工行電子銀行注冊手續，由本人按照電子銀行系統預設條件如實進行申請。

　　按照監管機構要求，個人客戶通過工行電子銀行僅能辦理個人年度總額以內、非經營性的結售匯業務，結匯的外匯或購匯的人民幣應來源于本人賬戶，結匯后的人民幣或購匯后的外匯必須直接存入本人賬戶。超過年度總額的結售匯需備齊相關材料到工行網點辦理。

　　具體操作為：登錄個人網上銀行/手機銀行——選擇“結售匯”——選擇“結匯”或“購匯”，輸入結匯或購匯信息后辦理。

　　15.個人客戶是否可委托他人代辦結售匯業務，委托代辦需提供哪些證明材料?

　　個人客戶可以委托他人代辦結售匯業務。個人客戶在年度總額內購匯、結匯，可以委托直系親屬代為辦理，需分別提供委托人和受托人的有效身份證件、委托人的授權書、直系親屬關系證明;超過年度總額的購匯、結匯以及境外個人購匯，可以委托他人辦理，需提供雙方有效身份證件、委托人的授權書、以及規定的有交易額的相關證明材料。

　　16.個人客戶在同一天內是否可以進行多次結匯或售匯?

　　個人客戶在管理政策范圍內一天可以進行多次結匯或售匯交易。

　　17.工行可提供哪些購匯后的外匯結算服務?

　　個人客戶在工行辦理購匯后，可按外匯管理局相關規定進行提鈔，也可轉存本人外匯賬戶存款，還可通過外匯匯款、匯票、旅行支票及國際卡等方式進行對外結算。

　　18.個人客戶如何在工行辦理預結匯匯款業務?

　　個人客戶只能辦理個人經常項目項下非經營性外匯資金的預結匯匯款業務，不能辦理資本項下及經常項目經營性(貨物貿易)外匯資金的預結匯匯款。預結匯匯款單筆金額限定在等值5萬美元(含)以內。預結匯納入個人結售匯信息系統及年度總額管理，超過個人5萬美元年度總額的部分，原幣劃轉至收款人外匯賬戶或根據匯款人的要求原路退回。預結匯匯款業務的收款人賬號可以為工行賬號，也可以是收款人開立在國內其他銀行的賬號。

　　外匯業務基礎知識

　　一、外匯

　　具體包括：

　　①外幣現鈔，包括紙幣、鑄幣;

　　②外幣支付憑證或者支付工具，包括票據、銀行存款憑證、銀行卡等;

　　③外幣有價證券，包括債券、股票等;

　　④特別提款權;

　　⑤其他外匯資產。

　　二、匯率

　　匯率是指以一國貨幣兌換成另一國貨幣的比率或比價。

　　(一)匯率的標價

　　常用的標價方法包括直接標價法、間接標價法、美元標價法。

　　1.直接標價法

　　直接標價法是用一定單位的外國貨幣為標準來計算折合若干單位的本國貨幣，如我國使用“100美元=682元人民幣”的匯率時，就是直接標價法。目前在國際經濟交往中，大多數國家(或地區)采用的都是這種方法，我國也采用這種標價方法。

　　2.間接標價法

　　間接標價法是以本國貨幣為標準，用一定單位的本國貨幣來計算折合若干單位的外國貨幣。

　　(二)匯率的分類

　　(1)買入匯率

　　買入匯率又稱為買入價，是指銀行向持匯人(包含企業)買進外匯時所標明的匯率。

　　(2)賣出匯率

　　賣出匯率又稱為賣出價，是指銀行向購匯人(包含企業)賣出外匯時所標明的匯率。

　　(3)中間匯率

　　中間匯率又稱中間價，是買入價與賣出價的平均價格，等于買入價加賣出價之和除以2。

　　(4)現鈔匯率

　　現鈔匯率又稱現鈔買賣價，是銀行買入或賣出外幣現鈔時所使用的匯率。

　　2.電匯匯率、信匯匯率、票匯匯率

　　(1)電匯匯率

　　電匯匯率就是銀行賣出外匯后，以電報為傳遞工具，通知其國外分行或代理行付款給收款人時所使用的一種匯率。

　　(2)信匯匯率

　　信匯匯率就是在銀行賣出外匯后，用信函方式通知付款地銀行轉付收款人時所使用的一種匯率。

　　(3)票匯匯率

　　票匯匯率是指銀行在賣出外匯時，開立一張由其國外分支機構或代理行付款的匯票交給匯款人。

　　3.即期匯率、遠期匯率

　　外匯匯率根據交易交割期限的時間長短可分為即期匯率和遠期匯率。

　　(1)即期匯率(SpotRate)

　　即期匯率就是在外匯買賣成交后的即期，也就是當天或在兩個營業日內進行交割所使用的匯率。

　　(2)遠期匯率(ForwardRate)

　　遠期匯率一般出現在遠期外匯買賣中，事先由買賣雙方簽訂合同，達成協議匯率，約定在未來一定時期進行交割，到了交割日期協議雙方使用的協議匯率就是遠期匯率。

　　4.官方匯率和市場匯率

　　根據外匯管制情況的不同，匯率可以分為官方匯率和市場匯率。官方匯率是由一個國家的外匯管理機構制定公布的匯率。而市場匯率是在自由外匯市場上買賣外匯的實際匯率，它隨外匯供求狀況的變化而上下波動。

　　三、外匯收支項目

　　(一)經常項目

　　經常項目就是國際收支中涉及貨物、服務、收益及經常轉移的交易項目，也就是國際收支中經常發生的交易項目。

　　(二)資本項目

　　資本項目就是國際收支中引起對外資產和負債水平發生變化的交易項目。

　　四、結匯和售匯

　　在辦理外匯業務的過程中，經常會遇到結匯和售匯的情況，接下來將對這方面問題進行簡單介紹。

　　(一)結匯

　　結匯就是將外匯收入出售給外匯指定銀行，銀行按一定匯率付給本國貨幣的行為。

　　(二)售匯

　　售匯是指外匯指定銀行將外匯賣給用匯單位和個人，按一定的匯率收取本國貨幣的行為。

　　五、外匯分賬制和統賬制

　　會計上對外匯進行核算時，經常會提到分賬制和統賬制，這部分內容出納人員也有必要進行了解。

　　(一)外匯分賬制

　　分賬制又稱分幣記賬制，就是在外幣經濟業務發生時直接按外幣記賬，期末再將各種外幣賬戶的余額和發生額折合成本國貨幣，然后編制會計報表。

　　(二)外匯統賬制

　　統賬制又稱統一貨幣記賬制，分為兩種，一種是本國貨幣統賬制，一種是外國貨幣統賬制。

　　在我國會計上對外匯的核算主要采用本國貨幣統賬制，也就是以人民幣為記賬單位記錄所發生的外匯交易業務，發生多種貨幣的經濟業務，均折合為人民幣加以反映，外幣在賬面上只作輔助記錄。

　　企業外匯業務基礎知識

　　直接標價法是以一定單位的外國貨幣為標準來計算應付出多少單位的本國貨幣。包括中國在內的世界上絕大多數國家目前都采用直接標價法。

　　間接標價法又稱為應收標價法，是以一定單位的本國貨幣為標準，來計算應收若干單位的外國貨幣。

　　買入價、賣出價和中間價

　　在直接標價法下，數額較小的價格為外匯買入價，數額較大的價格為外匯賣出價。

　　1.遠期外匯交易

　　遠期外匯交易又稱為期匯交易，是指交易雙方在成交后并不立即辦理交割，而是事先約定幣種、金額、匯率、交割時間等交易條件，到期后才進行實際交割的外匯交易。

　　2.金融衍生品業務

　　金融衍生品又稱為“衍生金融工具”，是與基礎金融產品相對應的一個概念，指建立在基礎產品或基礎變量之上，其價格取決于后者價格(或數值)變動的派生金融產品。

　　銀行交易金融衍生品的主要目的是風險管理。

　　①期貨

　　期貨合約是由雙方訂立的、約定在未來某日期(交割日)按成交時約定的價格(交割價格)交割一定數量的某種商品(標的資產)的標準化協議。期貨交易是在交易所以公開的方式進行的期貨合約的交易。

　　商品期貨合約和金融期貨合約。

　　②利率互換

　　利率互換是交易雙方在一定時期內交換以相同的本金數量為基數的不同利率的利息，如固定利率與浮動利率互換。利率互換又稱為利率掉期，是過去較為通用的叫法。

　　③貨幣互換

　　貨幣互換通常涉及兩種貨幣，持有不同貨幣的交易雙方兌換各自持有的一定金額的貨幣，并約定在未來某日進行一筆反向交易。

　　④期權

　　期權也叫選擇權，期權的買方有權在預先規定的未來時間(行權時間)以預先規定的價格(行權價)從另一方買入或向另一方賣出一定數量的某種金融資產(標的資產，如債券或外匯等)。

　　有買入金融資產權利的期權叫做看漲期權，有賣出金融資產權利的期權叫做看跌期權。

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